2025年注册香港公司税务流程详解及视频指南
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2025-04-16 16:56:15
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根据香港公司法规,香港公司的做账报税需要提交给香港持牌会计师进行办理。您只需提供相应的资料给会计师即可。具体的资料如下:
一、做账审计所需资料
1. 银行账户的月结单
2. 商业登记证及公司注册证
3. 公司章程及周年申报表
4. 销售及购货的发票,以及支付货款的银行水单
5. 采购的订单或合同
6. 房租、办公费、工资、交通费以及其他业务费用单据等
7. 公司变更文件
8. 上份审计报告和计税表(首次做账无需提供)
二、做账报税流程
1. 公司需准备以上所述资料
2. 提交资料给香港持牌会计师后,会计师将根据资料出具审计报告
3. 填写税务局下发的税务申报表,并与审计报告一起提交至税务局,进行税务申报
4. 税务局收到申报表和审计报告后,会根据申报表和审计报告告知公司是否需要交税。如果需要交税,则会发送交税通知单
5. 公司收到通知单后,需按指定日期准备并缴纳税金,完成后会收到相应的单据
关于账单的整理,每一家香港公司只要有业务发生,就会有相应的账单。为了进行做账审计,需要整理所有业务发生时产生的单据(如银行月结单、水单、各类发票合同单据等),供给会计师核数时使用。
审计需要符合香港会计准则的财务报表,这也是出具审计报告的必要文件之一。根据香港公司条例规定,公司审计必须委托香港会计师公会认证的持牌会计师。通常会计师做账审计所需时间大约3至4星期,具体时间视香港公司业务的笔数、复杂程度等因素而定。
在准备进行审计的会收到来自香港税务局下发的税表。收到后需在一个月内填写,并与会计师出具的审计报告一起提交。税务局收到后会根据公司提供的审计报告和税务评估报告来判定是否需要缴税。如果是盈利状态则需要缴税,并会下发缴税通知单。公司只需按指定日期缴税即可。如果公司亏损,则无需缴税,并可弥补以后年度的利润。
关于报税方式,根据公司在香港是否有经营,可分为做账报税和零申报两种方式。判定公司在香港是否有经营的条件包括是否开立银行账户、账户中是否有资金流动,是否同香港客商有商业往来,以及是否曾在香港海关报关等。我们的报税服务包括填报及递交利得税表等。
零申报的概念是,若一个财政年度内公司在香港无经营,则可向申请零报税,即无需做账、核数和缴纳税款。办理时间一般在新公司第18个月收到香港税局的利得税表后。延误报税会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款。
对于代理做账、核数报税方面,凡是在香港有经营的有限公司必须妥善储存适当的账簿,并制定损益表和资产负债表。经过执业会计师的审核后,按期向香港报税。会计理账服务包括分类整理原始票据、核对银行往来账、编制总分类账等。办理流程包括评估、报价、商洽后签订做账报税协议等。
根据香港《公司条例》第122条规定,所有在香港注册的有限公司必须提交年度财务报告,并经过会计师事务所审核。这份报告对于股东在每年的股东大会上是必备的。香港税务局也要求有限公司在提交报表时附上经过审核的财务报告,以便于税务评估。经过执业会计师审核的核数报告不仅可以用于报税,还可以用于信贷、借贷审查。这份报告还能提高公司的管理质量并保障股东的权益。
关于付款方式,无论是零报税还是做账报税的费用,都需在业务办理前一次性支付。我们接受现金、转账、电汇、支票或本票支付至我们指定的香港或内地账户。
对于创业伙伴办理香港公司注册流程,首先客户需要确定公司名称和董事股东资料,与创业伙伴达成代办协议并付款。客户签署香港成立文件后,将正式办理程序。大约5-8天,香港证书即可领取。完成注册后,客户可以选择邮寄或上门领取公司资料。注册香港公司需要提供公司中英文名称、董事及股东身份证扫描件、董事签字样本以及注册资本和股份分配比例等资料。注册条件包括一位或以上年满18岁的股东、有效身份证或中国护照影印件、注册资本不少于10,000元港币(到位资金不限),以及在香港有注册地址和法定秘书。
需要注意的是,注册香港公司的经营范围非常广泛,原则上并没有太大的限制。只要公司在合法的前提下,可以经营任何性质的业务,如财务、医疗保健、运输、贸易、房地产等。香港公司起名也相当自由,公司名称可以含有国际、集团等字眼,并且可以在地名前面加上自己喜欢的名称。香港公司每年需要向提交年审年报,并支付相关费用。如果有业务发生,公司需要进行会计审计,而审计必须由执业会计师或核数师完成。银行账号必须在公司成立后才能申请,通常要求董事亲自到银行办理。