新办企业如雨后春笋般不断涌现，它们在税务方面可能存在许多未知领域。为了更好地了解税务问题，曼德企服整理了新办企业经常遇到的五大税务问题，让我们一起来探讨。

一、新办企业是否必须登记为一般纳税人？

增值税纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。对于年应税销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人，应登记为一般纳税人。而未超过该标准的则为小规模纳税人。对于年应税销售额超过标准但偶尔发生应税行为的单位和个人，可以选择按小规模纳税人纳税。如果年应税销售额未超过标准且会计核算健全、能提供准确税务资料，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格登记。

新办企业如符合一般纳税人条件，应向主管税务机关申请登记。未进行登记的企业，将按照销售额和增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不能使用增值税专用发票。

注：

1. 一般纳税人标准：

a. 从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额超过50万元；

b. 货物批发或零售的纳税人，年应税销售额超过80万元；

c. 应税服务年销售额达到500万元。

2. 年应税销售额指的是纳税人在连续不超过12个月的经营期内，应税增值税的累计销售额，包括减免税销售额和允许从销售额中差额扣除的部分。

二、新办企业是否需要到主管税务机关进行税务登记？

自2015年10月1日起，深圳市实施了“五证合一、一照一码”的登记模式。新办企业在向市场监管部门递交一套申请资料并填写一份表格后，完成登记审批即可领取载有统一社会信用代码的营业执照，无需再进行税务登记，也不需领取税务登记证。

三、新办企业应如何购？

新办企业如需购，需携带载有统一社会信用代码的营业执照、经办人身份证明以及按照税务主管部门规定制作的发票专用章的印模，前往主管税务机关办理购买手续。税务机关会根据企业的经营范围和规模，确定其可以购买的发票种类、数量和购买方式，并在5个工作日内发放《发票购买簿》。购时，企业还需提交《发票购买簿》、营业执照和经办人身份证明。如需购买增值税发票或机动车销售统一发票，还需提供金税盘、税控盘、报税盘。

四、新办企业有哪些特殊的税收优惠？

新办企业在初创期可以享受多种税收优惠。除了普惠式的优惠外，对于特定行业的小微企业，如购置固定资产、特殊群体创业或雇佣特殊群体就业（如高校毕业生、失业人员、退役士兵等）都能享受特定的税收优惠。国家还为创新创业平台、创投企业、金融机构以及企业和个人提供了税收优惠政策，以帮助企业筹集资金。

五、新办企业应何时进行首次纳税申报？

自2015年10月1日起，对于2015年7月1日以后新注册登记的纳税人，需要进行首次纳税申报改革。若企业在税种生效前未发生纳税义务，则无需进行零申报。当企业发生以下情况时，应进行首次纳税申报：领用（代开）发票、办理增值税一般纳税人资格登记、核准增值税及消费税汇总申报纳税、核定个体工商户（含个人独资企业）定额以及列入专业市场委托代征等。除此之外，若企业实际已从事生产经营并产生纳税义务，也应进行申报纳税。

企业初创阶段，除了普遍的税收优惠外，对于特定行业的小微企业，特别是购置固定资产、特殊群体创业或雇佣特殊群体就业的企业（如高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部等），他们可以享受特定的税收优惠。国家为了扶持企业成长，对科技企业孵化器、国家大学科技园等创新平台以及创投企业、金融机构等也给予了税收优惠，以帮助企业筹集资金。那么新办企业何时进行首次纳税申报呢？从特定日期开始，对于新设立的企业，在税种生效前如果没有发生纳税申报义务，则无需进行零申报。但如果企业发生了领用发票、办理一般纳税人资格登记等业务时，则需要办理首次纳税申报。现在的税务登记已经简化，直接通过工商传递给国税系统，并可在国税和地税网站登录处理。对于企业后续的银行账号及核算软件备案、申请一般纳税人、领用发票、记账、报税等流程，新成立的公司需按照相关规定逐步完成。特别是在记账和报税方面，企业需按照会计法的要求建立账本，并及时进行申报，即使没有业务往来也要进行零申报。对于报税方式，一般纳税人需要使用申报客户端进行申报，而小规模纳税人则可以直接在电子税务局进行申报。在选择是否申请一般纳税人时，公司需要根据实际情况和发展规划来决定。对于初创企业规模不大且无法承担专业会计费用的情况，建议请代理公司协助做账。曼德企服提供一站式服务，包括资质代办、税务顾问等专业服务，让您的企业更加安心高效地发展。